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CAPITAL TRABALHO [1 fiche]

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Fiche 1 2002-10-25

Anglais

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Accounting
  • Foreign Trade
DEF

The excess of current assets over current liabilities. It is an indicator of the ability to finance current operations and meet obligations as they fall due.

OBS

This term is ... usually taken to mean the net current assets, or current assets (cash, notes receivable, securities and other assets of a quick and liquid nature, accounts receivable and inventories), less the current liabilities (notes payable, other debts payable within one year, accounts payable, and current liability accruals).

OBS

Compare with "fixed capital".

Français

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité
  • Commerce extérieur
DEF

Excédent de l'actif à court terme sur le passif à court terme.

OBS

Le chiffre ainsi obtenu, que l'on désigne par l'expression fonds de roulement net par opposition au fonds de roulement brut ou fonds de roulement total (qui représente l'actif circulant ou l'actif à court terme), est une mesure de la solvabilité à court terme de l'entreprise et de sa capacité de financer son exploitation courante et de rembourser ses dettes au moment où elles deviennent exigibles. On peut aussi dire du fonds de roulement qu'il représente : 1) la partie des capitaux permanents qui n'est pas utilisée pour le financement des immobilisations, 2) la marge de sécurité constituée par l'excédent des actifs circulants sur les dettes à court terme, et 3) la marge de sécurité représentée par la fraction de l'actif circulant qui est financée par les capitaux permanents.

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Gestión presupuestaria y financiera
  • Contabilidad
  • Comercio exterior
DEF

La diferencia entre el activo y el pasivo corrientes.

OBS

Representa un índice de estabilidad financiera o margen de protección para los acreedores actuales.

OBS

capital de trabajo: término extraído del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

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